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稽核室之職掌
 

稽核室之職掌

稽核室之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。稽核室組織隸屬董事會,本室人數一人,採行獨立專職內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。

稽核之職掌

本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。

本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。

本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。

本公司自行檢查之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。

本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。

依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。

定期向各監察人報告稽核業務及列席董事會報告。

董事會、董事長及董監事指示之內部專案稽核業務。

依據年度稽核計畫加以稽核,並於每次查核完畢,作成稽核報告,並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續追蹤改善情形。

其他臨時交辦之稽核業務。

年度稽核計畫

稽核室依上述處理準則規定擬訂年度稽核計畫,並於該年度執行有關下列各項稽核作業循環,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:每月相關稽核計畫內容,請詳檔案<年度稽核計畫>


1.銷售及收款循環
2.採購及付款循環
3.存貨管理循環
4.薪工循環
5.融資循環
6.固定資產循環
7.投資循環
8.電算機處理作業
9.其他管理作業

依「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第22條及23條規定,公開發行公司自行檢查內部控制制度,應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。


自行檢查內部控制制度之結果,以公司之內部控制制度是否能合理確保下列事項,分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制制度:

(一) 董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度。
(二) 財務報導係屬可靠。
(三) 已遵循相關法令。

本室遵照證期局之規定,按月稽核從事衍生性金融商品交易作業,按季稽核背書保證/負債承諾及或有事項/資金貸與他人作業;每年度並實施內部控制制度自行檢查作業藉以提高公司之經營績效。並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人。

本室依照行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成下列規定事項之網路申報作業。十二月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。


1.元月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。
2.二月底前申報前年度「內部稽核計畫執行情形」。
3.四月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
4.五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。

 
下載附檔:
  2012年稽核計劃.pdf
  2011年稽核計劃.pdf
  2010年稽核計劃.pdf
  2009年稽核計劃.pdf
  2008年稽核計劃.pdf
  2013年稽核計劃.pdf