稽核室組織及職掌

稽核室組織圖

本室配置人員共二人,為專任內部稽核主管及稽核代理人。

稽核室之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。稽核室組織隸屬董事會,採行獨立專職內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。

稽核之目的

(一)在於協助董事會及經理人檢查及覆核「內部控制制度」之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保「內部控制制度」得以持續有效實施及作為檢討修正「內部控制制度」之依據。
(二)對企業之經營活動,作廣泛而深入之稽查及分析,以瞭解所屬員工之處理業務時效及確認各項作業是否符合法令及公司規章之規定,並就其查核事實,提供建設性及改善性之建議,以提高經營管理績效。

稽核之職掌

本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。
本公司及子公司自行評估之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。
本公司內部控制制度聲明書之辦理及上網申報。
依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
定期向各監察人報告稽核業務及列席董事會報告。
董事會、董事長及董監事指示之內部專案稽核業務。
依據年度稽核計畫加以稽核,於查核完畢作成稽核報告並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續追蹤改善情形。
其他臨時交辦之稽核業務。

年度稽核計畫

稽核室依上述處理準則規定擬訂年度稽核計畫,並於該年度執行有關下列各項稽核項目,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:每月相關稽核計畫內容,請詳檔案<年度稽核計畫>
  壹、銷售及收款循環
貳、採購及付款循環
參、存貨管理循環
肆、薪工循環
伍、融資循環
陸、固定資產循環
柒、投資循環
捌、使用電腦化資訊處理作業
玖、其他管理作業
本室遵照行政院金融監督管理委員會證期局之規定,依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,按月稽核從事衍生性金融商品交易作業/取得或處分資產處理程序,按季稽核背書保證/資金貸與他人作業...等重要稽核項目;每年度實施內部控制制度自行評估作業藉以提高公司之經營績效,並依「公開發行公司建立內部控制制度處 理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人。
依「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第22條及23條規定,公開發行公司自行評估內部控制制度,應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估 一次,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制 制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
本室依照行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成下列規定事項之網路申報作業。
 

申報期間

申報方式

申報內容

每年一月底前

媒體申報

內部稽核人員名冊

每年一月底前

媒體申報

內部稽核進修時數申報

每年二月底前

媒體申報

上一年度之年度稽核計畫執行情形

每年三月底前

媒體申報

內部控制制度聲明書

每年五月底前

媒體申報

上一年度內部稽核所見內控缺失及異常事項改善情形

每年十二月底前

媒體申報

次一年度稽核計畫

 

下載附檔:

106年度稽核計畫申報表

105年度稽核計畫申報表

104年度稽核計畫申報表

103年度稽核計畫申報表

102年度稽核計畫申報表